Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Compliance-Funktion nach MaRisk

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Die MaRisk 4.4.2 fordert die Einrichtung einer institutsweiten Compliance-Funktion (CoF), die sich mit der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften befasst. Deutsche Kreditinstitute stehen bei der Implementierung und praktischen Umsetzung dieser neuen Überwachungsfunktion vor Herausforderungen, da verbindliche Auslegungshinweise und Prüfungserfahrungen fehlen. Der aktuelle Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden zielt darauf ab, Mitarbeiter des internen Kontrollsystems (IKS) und der Internen Revision bei der Umsetzung zu unterstützen. Verantwortliche aus verschiedenen Institutsgruppen, interne und externe Prüfer sowie Bundesbank-Prüfer beleuchten zentrale Umsetzungsprobleme, darunter die Integration der Compliance-Funktion ins IKS, den Einfluss regulatorischer Änderungen, Prüfungsansätze zur Wirksamkeitsbeurteilung und die Abgrenzung zu anderen IKS-Funktionen. Zudem werden die Überwachung compliance-relevanter Vorschriften, die organisatorische Gestaltung der Funktion, die Erweiterung von Risikoanalysen sowie Schulungsmaßnahmen behandelt. Der Leitfaden bietet praxisorientierte Checklisten und richtet sich an Fach- und Führungskräfte im IKS sowie an die Interne Revision und ist auch eine wertvolle Hilfe für Vorstandssekretariate und Rechtsabteilungen.